老师我们是小规模，上个季度只有三笔收入，一笔1800，代开的是专票当时就把税交了，52.43，还有两笔是自己开的普票，未达到起征点是免税的，税金合计1200多，做了营业外收入，但是负债表显示应交税费-54，

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 10:52

当时这1800收的是现金，借库存现金，贷主营业务收入，木木公司，贷应交税费，增值税，销项税

maize老师 解答

2019-12-04 10:54

那咋会是负数，你附加税有交么，附加税计提么，你这个负数是那个明细是负数，增值税是负数？？

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 10:56

这个月其他税费都是免得，就不从在付税，负债表显示是应交税费，没有明细

maize老师 解答

2019-12-04 10:58

不是，你去看下科目余额表，看具体那个明细是负数，需要查

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 10:58

好的老师

maize老师 解答

2019-12-04 11:00

你先去看下，看那个是负数，之后对应看是啥情况，

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 11:08

老师麻烦你帮我看看，我这个还有些看不懂

maize老师 解答

2019-12-04 11:09

这个是贷方630 你这个转营业外收入结转多少，

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 11:20

老师你能不能做一个结转的分录，就按我这个图片

maize老师 解答

2019-12-04 11:23

需要看这个630 这个是啥情况，是你需要交增值税，还是没有结转完的

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 11:24

是应该交的增值税，到季度末才做结转，转为营业外收入，

maize老师 解答

2019-12-04 11:25

那季度末的时候处理就可以

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 11:40

老师这图片是十二月份，这54又跑到借方了，已经做了结转了，未达起征点的的税费是1271.94不包括这54.

maize老师 解答

2019-12-04 11:43

你这个结转到营业外收入是不是结转多了？

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 11:56

老师，结转营业外收入的时1271.94

maize老师 解答

2019-12-04 12:01

你去看你这个12月这个数据，不是看1271.94 你表上面没有这个啊

大雁工商事务所 追问

2019-12-04 12:04

老师十二月我做了一次，分录，借应交费税增值税，已交税费54贷库存现金54.去掉这个凭证分录就合适，但是我们已经支出的54要在哪里体现，分录怎么做

maize老师 解答

2019-12-04 12:09

你确认收入是不是少确认了，