老师，我在今年2月份的时候补计提了1月社保，通过应付职工薪酬，去年之前社保一直未通过应付职工薪酬这个科目，直接就是进的管理费用，现在我的别的账都是平的，1月份缴纳12月份社保的时候也是通过应付职工薪酬这个科目，现在应付职工薪酬-社保是多出来一个12月份缴纳的。这个现在应该怎么做呢

玻璃心 追问

2019-12-04 14:23

当月交上月的

辜老师 解答

2019-12-04 14:25

那你为啥是1月缴纳12月的社保

玻璃心 追问

2019-12-04 14:35

1月份收到18年12月份的账单，1月份账上扣掉

辜老师 解答

2019-12-04 14:39

那你就是1月缴纳上个月社保了，你12月账面就做了付款吗

玻璃心 追问

2019-12-04 14:44

12月份付的是11月份的钱，因为之前都是直接进费用里面的，没有通过应付职工薪酬，今年开始通过职工薪酬这个科目的，所以导致多了一个月，现在要怎么处理呢

辜老师 解答

2019-12-04 14:46

那你12月付的是11月的社保，1月缴纳12月的社保，借的是应付职工薪酬，这样你12 的社保是没有计入费用的，你还有补记提12月的社保费

玻璃心 追问

2019-12-04 15:52

我十二月份缴纳11月份社保的时候是直接借管理费用，贷银行存款的，从今年开始才开始计提，之前都没有计提过。我1月份付的12月份社保现在通过应付职工薪酬多付出了一笔，因为12月份没有计提。1月份扣的时候直接是应付职工薪酬里过了。

辜老师 解答

2019-12-04 15:57

是的，你看十二月份缴纳11月份社保的时候是直接借管理费用，那是11月的社保费
你下年1月交上年12月社保，直接是借：应付职工薪酬—社保  ，你这个社保还没有计提，是不是12月的社保费还没有计入费用，所以导致应付职工薪酬有余额

玻璃心 追问

2019-12-04 15:59

所以现在该怎么补救呢

辜老师 解答

2019-12-04 15:59

借：管理费用  贷：应付职工薪酬

玻璃心 追问

2019-12-04 16:08

补计提12月份的社保是吗，这样会不会到时候需要汇算清缴的时候单独再弄出来什么的？

辜老师 解答

2019-12-04 16:10

这个不会单独弄出来的

玻璃心 追问

2019-12-04 16:10

好的。

辜老师 解答

2019-12-04 18:35

好的，客气，帮到你就好