老师，工会经费的缴纳怎么进行账务处理

为心之所向加油 追问

2019-12-04 15:55

为心之所向加油 追问

2019-12-04 15:56

那增值税和附加税又要怎么进行账务处理呢

邹老师 解答

2019-12-04 15:58

你好
借；应交税费——应交增值税，城建税，贷；银行存款

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:00

不用计提吗，老师，我第一次做账，麻烦你把完整的账务处理发我一下

邹老师 解答

2019-12-04 16:02

你好，需要计提
增值税是这样处理
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——城建税
借；应交税费——城建税   ， 贷；银行存款

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:12

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:12

这是我10月份的账务处理

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:13

那现在缴纳的增值税104.9 应该怎么做

邹老师 解答

2019-12-04 16:15

你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录
 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:17

对，我们是一般纳税人
那我现在是接着
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:17

不用计提了是吗

邹老师 解答

2019-12-04 16:25

你好，需要在之前月份的月底做结转未交增值税分录才是的
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:27

只能在上个月底结转，不能在这个月直接结吗

邹老师 解答

2019-12-04 16:32

你好，是的，应当在之前月份做结转未交增值税处理的

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:38

好的，那总的账务处理是不是如下:
在10月结转:    借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
       贷:应交税费-未交增值税
11月缴纳:   借:应交税费-未交增值税
    贷:银行存款

邹老师 解答

2019-12-04 16:39

你好，是的，是这样处理的

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:39

是这样吗？老师

邹老师 解答

2019-12-04 16:40

你好，一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税是这样做账务处理的

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:45

好的，那增值税和附加税可以同时在一张凭证上进行账务处理吗，因为增值税和附加税的缴款在同一张回单上

邹老师 解答

2019-12-04 16:48

你好，缴纳税款分录可以在同一张凭证上处理的

为心之所向加油 追问

2019-12-04 16:50

好的

邹老师 解答

2019-12-04 16:53

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢