公司在没有收入的情况下，各部门的工资及费用计入管理费用还是什么科目呢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-04-07 15:55

哦，一直都计入管理费用了，现在要怎么处理呢？从这个月开始计入成本，然后不结转吗？老师，具体分录怎样做呢

星星yzm 追问

2016-04-07 16:34

单位一直没收入，各部门产生的成本我就一直计入管理费用——（工资）——部门了，这样可以吗？等有收入的时候，我再在当月正常入成本

宋生老师解答

2016-04-07 15:49

您好！各部门费用该入什么还入什么。跟收入没有关系。

宋生老师解答

2016-04-07 17:24

您好！没有收入可以不结转相关业务成本，但是如果有存货是要把成本结转入存货的。
比如生产工人生产了10万的产品，但是没卖出去，没有收入，但是生产工人的工资及材料，这些都需要结转到产成品里面去。

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

在线提问累计解决 261453个问题