如何快速做银行余额调节表的核对？有excel技巧吗？

朴老师

职称：会计师

2019-12-05 08:33

银行存款核对过程中往往出现银行存款日记账和银行对账单余额不一致，其原因除记账错误以外，还可能是由于未达账项引起的。
未达账项是指企业与银行之间，由于凭证（票据）传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。
这种差别具体说有四种情况：
（1）企业已经收款入账，而银行尚未收款入账的款项；
（2）企业已经付款入账，而银行尚未付款入账的款项；
（3）银行已经收款入账，而企业尚未收到收款通知；
（4）银行已经付款入账，而企业尚未收到付款通知；
银行存款余额调节表
年月日
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额银行对账单余额
加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收款
减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付款
调节后存款余额调节后存款余额