老师，麻烦问下，我们之前借钱给A，A不能按时归还，我们也欠B钱，我们为了不违约，我们向C借款归还B，产生很多利息费用，没有取得发票，造成企业所得税前无法抵扣，现在没法抵扣额外产生的企业所得税经与A商量，A同意承担，现在我贷方记其他应收款-A,借方应该做什么科目合适呢？

晴天 追问

2019-12-05 12:16

这个是对我们借款没法取得发票造成我们多交企业所得税的补偿啊

董老师 解答

2019-12-05 12:18

您好，虽然是补偿所得税，但是冲所得税费用不能说别人补偿就能冲。
从实质上来说，最后a企业会给你本金加利息加补偿费用，这笔费用都应该冲财务费用

晴天 追问

2019-12-05 12:26

好的，我明白了，谢谢喔

董老师 解答

2019-12-05 12:27

不用客气，满意的话给个五星好评谢谢