那我9月份季报时，帐上没做税金减免直接冲回了，怎么处理呢？

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:55

把789月份计提的附加税都做反向重回了。

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:56

附加税不是按照实际缴纳的计提吗？

宋生老师 解答

2019-12-05 14:06

您好！是的。是按实际缴纳计提。如果做重了。你红字冲减错误的，再做正确的分录。

☀️^_^ 追问

2019-12-05 14:07

那如果实际缴纳的是0，之前计提是税金及附加，是不是要反向冲回？

☀️^_^ 追问

2019-12-05 14:10

也不用做税金减免，因为本来就不用缴税，是吗？

宋生老师 解答

2019-12-05 14:10

你好！是的。可以反向冲。也可以计入营业外收入-税收减免