上月的在产品成本期未已结转借：库存商品-半成品1000，货：原材料 1000 ，在产品下月已完工做成成品（要把下月的料500加上月的半成品料 1000一起结转 下月先冲销上月忆计提的借：料 1000 货：库存商品-半成品1000，然后再 借 ：库存商品-产成品1500 货1500

Aling 追问

2019-12-05 16:00

半成品没入库，怎么冲掉，怎么做会计分录？

答疑苏老师 解答

2019-12-05 16:04

你好 正常半成品没入库的话，  是在生产成本科目待着。 入库的分录是 借 库存商品-半成品  贷 生产成本，而你们的分录是借：库存商品-半成品1000，货：原材料 1000 所以你把这个分录直接冲掉就可以了。借 原材料1000 贷 库存商品-半成品 1000

Aling 追问

2019-12-05 16:31

正常半成品没入库的话， 是在生产成本科目待，月底不结转可以吗？那怎么结转损益？资产负债表怎么填？

答疑苏老师 解答

2019-12-05 16:34

你好 半成品在生产成本科目 月底不用结转，不用结转损益，资产负债表填在存货科目就可以。

Aling 追问

2019-12-05 16:42

上月A产品，借：生产成本-半成品   1000，货：原材料 1000   当月不结转，此科目的科目汇总表余额是在借方1000，怎么可以放存货科目？放   下月A产品又发生500元，下月做成成品入库，借：库存商品1500     货：生产成本   1500

答疑苏老师 解答

2019-12-05 16:44

你好 是的 分录是正确的。