请问老师，我们是教育培训机构，有个学生交了2个月的学费并且开票了，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费，月末确认收入借：预收账款 贷：主营业务收入， 那未开票的我是借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费，那再做申报表的时候怎么填呢？应该是开票收入+未开票收入。但是开票的收入那里是不含税的

yokii 追问

2019-12-06 09:27

哦哦哦，我想复杂了。。谢谢老师，那我可不可以在开票的时候就一次性确认收入呢？

maize老师 解答

2019-12-06 09:34

你增值税收入是一次确定，所得税这个收入是按权责发生制做2个月做

yokii 追问

2019-12-06 09:46

那收入不是月末就确认了吗？怎么分增值税收入和所得税收入？

maize老师 解答

2019-12-06 09:50

借：银行存款 贷：预收账款 应交税费，月末确认收入借：预收账款 贷：主营业务收入  这个只做一个月收入 你这个收2个月，还一个月这个分录下个月做