请问老师，修改之前年度不能用冲销调整，要以前年度损益调整来过渡，比如说我要调整下面途中的内容还做什么分录！

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:20

老师，是这样的，以前那个分录少了个人所得税

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:21

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:21

老师，你看这是我之后调整的分录，但是不能这样调整跨年的

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:23

因为你跨年了，你直接将管理费用调整以前年度损益调整就是了
损益 类科目 变一下，其他不变

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:26

老师，能请您帮我再编下分录吗？，我把数据给你，我实在是不知道怎么弄

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:27

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:27

老师，这个是错误的分录

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:27

看不清楚你数字，是多少，直接说给我

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:27

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:27

老师这个是我调整的分录

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:28

麻烦您了

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:30

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:30

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:31

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:31

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:32

老师，这能看清楚了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:32

那你这个只是个税部分调整，管理费用不调整，不存在 以前年度损益调整呀
你这分录正常的，你有什么问题

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:37

调整前的凭证，应付职工薪酬的金额包含了个税的5.7元，没有个税的分局

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:37

分录

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:37

实际上应付职工薪酬应该少5.7元，个税再体现出来

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:38

这不影响，你要以前年度损益调整的只是你的管理费用。

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:39

那该怎么调整呢？分录怎么写呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:40

把之前的发放的分录冲红
发放，不是计提
然后
借 应付职工 薪酬 
贷 银行存款
应交个税

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:43

那就是不管计提那部分，只管发放的分录，但是，老师，你这个跟我那个是一样的啊，没有啥区别的，也没有用到以前年度损益啊！

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:45

是的，就是这个意思。
你这个不用以前年度损益调整啊，前面 给你的回复 你没看吗
一定是损益 类科目 调整才涉及到，只有损益 类。你管理费用都没有发生金额变化

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:47

原来是这样的啊，嘿嘿，好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:48

不客气，祝你工作愉快。

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:49

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:50

你并没有多计提呀

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:50

老师，这个分录的金额是21143.19，这种情况就要用到以前年度损益调整，该怎么写分录调整呢？

无情的水壶 追问

2019-12-06 10:54

我有多计提，是全年总的多计提了那么多，已经找不出来到底哪些月份多计提的，所以做个总的冲回，老师，你就当做我多计提吧，还有一次追问就结束问题了！ 

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 11:10

那你直接做调整分录 
借 应付职工薪酬 
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷  未分配利润
将你多计提的金额用这个分录调整就可以了。