上月做账制造费用有一笔没有列出进项费用，并且结转到成本。这月我想把进项费列出，怎么做？

景欣 追问

2019-12-06 11:37

对的

bamboo老师 解答

2019-12-06 11:38

请问结转到成本的分录怎么写的

景欣 追问

2019-12-06 11:38

借生产成本贷制造费用

bamboo老师 解答

2019-12-06 11:47

借：生产成本 借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字

景欣 追问

2019-12-06 11:56

老师麻烦给一个金额，比如说3000块钱的费用，100的税费，怎么做，当时结转借生产成本3000贷制造费用3000

bamboo老师 解答

2019-12-06 13:11

借：生产成本  -100
借：应交税费-应交增值税-进项税额 100

景欣 追问

2019-12-06 13:41

会不会影响利润表？资产负债表

bamboo老师 解答

2019-12-06 13:44

不会影响利润表
影响资产负债表存货跟应交税费栏次

景欣 追问

2019-12-06 14:23

还有之前两个月的燃气费，我是暂估的，制造费用并且结转到成本的。现在发票拿到了，我暂估的金额比发票金额大，请问怎么做分录，

bamboo老师 解答

2019-12-06 14:25

把暂估的分录红字冲销 然后根据发票再写蓝字分录入账

景欣 追问

2019-12-06 14:29

可是，这个燃气费，我是分摊到各个批次的啊，结转成本这些了怎么办？感觉好复杂啊。

bamboo老师 解答

2019-12-06 14:43

那您把多暂估的金额分批次按比例红冲

景欣 追问

2019-12-06 14:56

可以直接把差额，做分录吗？我的暂估金额比发票金额多300，是不是可以直接借制造费用300贷生产成本-制造费用300？

bamboo老师 解答

2019-12-06 15:19

您暂估时候分录怎么写的

景欣 追问

2019-12-06 15:21

借制造费用贷预付账款燃气，结转时候借生产成本-制造费用贷制造费用，分摊时候就是按照批次，按照比例分摊的。

bamboo老师 解答

2019-12-06 15:34

借 制造费用-300
贷 预付账款-燃气-300 
这样写就好了

景欣 追问

2019-12-06 15:42

老师，你看看刚刚有位说这样做，冲销分录借预付账款燃气费贷制造费用，发票入账分录借制造费用贷预付账款燃气费，差额就是借制造费用300贷生产成本300，这样可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-06 15:47

冲销要做相同的红字分录 不是反方向做

bamboo老师 解答

2019-12-06 15:48

您多暂估了 其实就写我上面这笔分录就好了 把多暂估的冲销点 其他不动 制造费用后期转入生产成本 少了300