老师，我司的社保是公司全额承担的，包括个人的部分，需要计提吗？请问分录怎么写呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-06 11:35

你好，需要计提
计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬-社保
缴纳，借；应付职工薪酬-社保，贷；银行存款等科目

吖頭追问

2019-12-06 11:38

那我们缴纳的时候，是老板垫付的，贷，其他应付款吗

邹老师解答

2019-12-06 11:40

你好，缴纳的时候是老板垫付的，那第二笔分录贷方改成其他应付款科目就是了

吖頭追问

2019-12-06 11:41

好的，谢谢老师

邹老师解答

2019-12-06 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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