小规模，有税控技术服务费，在填增值税申报表时，这个可以全额抵扣的费用，填哪里？

meizi老师

职称：中级会计师

2019-12-06 11:36

你好是的全额抵扣的按这个填写二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

空白追问

2019-12-06 11:39

我填了，但是没有自动带出，为什么？

meizi老师解答

2019-12-06 11:48

你好你试试手动填写看行不

空白追问

2019-12-06 11:51

还有就是，我们使税控盘开了专票，但是只有税务机关代开和自己开普票，那我这个开的专票数据还填写吗

meizi老师解答

2019-12-06 11:56

你好需要填写的没超过标准普票填写10栏次专票填写前面的代开专票栏次

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