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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-06 11:52

你好，你是指弥补亏损明细表吗？
你是指弥补之后的应纳税所得额与账面的期末未分配利润数据不一致吗？

独在异香为一客 追问

2019-12-06 11:54

是的 比如说我账面上亏损10万 汇算清缴得出来的亏损是8万 汇算清缴弥补8万 账上还是十万啊 中间的差额呢？以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-12-06 11:56

你好，这个中间的差额不需要特地做调整的
账面代表会计上的亏损
弥补亏损明细表代表税法上的亏损
二者 核算口径不同，有差异不需要调整到一致的

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你好，不一定需要看业务 帐上有业务超过扣除比例的没有关系
2024-08-12 15:05:05
做 借应交税费-应交所得税贷利润分配-未分配利润
2019-05-07 14:30:54
你好，正常情况下是这样做分录的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-06-04 15:17:27
你好，只需要调整期末未分配利润的
2018-04-11 17:25:34
您好 汇算清缴正数所交的企业所得税是要做到利润分配—未分配利润里
2020-03-16 18:52:38
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