商品原进货10元，账上期末平均单价8元，现上家按10元退货商品，2元的盈余计入什么科目

杨 追问

2019-12-06 14:28

就是安10元冲，8元是加权平均价，冲了10元后，库存会有2元盈余

maize老师 解答

2019-12-06 14:28

不是，你这个冲掉这个那个加权平均价还需要重新调整了，

maize老师 解答

2019-12-06 14:29

因为你这个退货了，你之前算加权平均时候算这个退货这个，现在这个需要把这个减除之后重新算单价

杨 追问

2019-12-06 14:30

期末只有这一样东西，退回去就没了，所以库存金额要为0

杨 追问

2019-12-06 14:35

就是我期末只有这8元，上家退10元，这个东西我也不进货了

maize老师 解答

2019-12-06 15:01

你的意思是你销售 结转成本8元，退货是按10元退？ 你这个不对啊，你这个退货，那开红字发票借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数，退货成本你之前咋做，现在就做借主营业务成本 负数 贷  库存商品 负数   你之前结转多少就冲掉之前多少就可以 ，咋会是一个是8 一个是10

maize老师 解答

2019-12-06 15:01

你这个退货对你这个之前结转成本不影响，你还是一样冲掉就可以，你之前咋结转现在就冲掉多少，

杨 追问

2019-12-06 15:07

因为不同批次进货价是不一样的，退的是问题批次的货，按问题批次的进货价退，结转成本是按平均单价

杨 追问

2019-12-06 15:11

借 库存 -8
借 成本 -2
贷 应付      -10
可以吧？

maize老师 解答

2019-12-06 15:15

你这个是退给供应商么，客户退给你们，你们退给供应商么？

maize老师 解答

2019-12-06 15:28

借主营业务成本 -8 贷 库存商品 -8   你这个退给供应商做借库存商品  -10贷应付账款，-10，  你这个意思是这个现在这个 借方库存商品-2咋处理，这个意思？

杨 追问

2019-12-06 15:32

问题商品，没卖出去，就是退给上家

杨 追问

2019-12-06 15:32

是的

maize老师 解答

2019-12-06 15:38

借 库存 -8
借 成本 -2
贷 应付 -10
可以吧？ 你之前采购不是做借库存商品10元 贷应付账款 10元么，那没有对应销售出去，你这个对应加权平均那个单价要是算有问题，你那个根据那个算成本重新结转就可以，我看法是这样，

杨 追问

2019-12-06 15:48

没看明白呢，就说我收到10元的红票，这么做会计分录行不

maize老师 解答

2019-12-06 15:50

你收到10元红票直接做借库存商品-10 贷应付账款-10就可以

杨 追问

2019-12-06 15:54

那不是库存会出现-2

maize老师 解答

2019-12-06 16:04

我看法是 你之前加权平均法算的那个单价冲掉，之前结转那个成本冲掉，把这个退货减除之后重新结转成本，