老师，就是公司有个合同，合同金额是100万的，需要去外省施工，所以要开具外经证，现在公司开具外经证，外经证上的合同金额填的是第一次请款的金额20万，然后还有80万是以后请款，这80万没有算进这次开外经证的金额里去，那公司拿着这张20万的外经证去劳务发生地税务局预缴税之后可不可以先核销掉这张外经证啊？

简单点 追问

2019-12-06 14:43

我先核销掉这20万的外经证，后期开出这20万的发票，到时候再在申报期正常申报这20万的剩余税款是吧？
然后之后合同上剩下的那80万，我可不可以就不要再开这80万的外经证了，直接正常开票，后期申报期直接对这80万进行申报缴税？

逸仙老师 解答

2019-12-06 14:49

80万也需要开具外经证的

简单点 追问

2019-12-06 15:12

老师，那80万如果没开外经证会怎样？

逸仙老师 解答

2019-12-06 15:34

那就要受到相应的罚款的

简单点 追问

2019-12-06 16:17

那是不是之前开的那20万的外经证先不要核销掉，那20万预缴完税之后，之后开出20万的发票，到申报期申报缴纳那20万剩下的税款，然后这张20万的外经证就可以保存好，然后等到那80万需要开具发票收款了，然后再拿出之前开的这张20万的外经证去劳务所在地（是去劳务所在地吗，还是机构所在地就可以了)预缴那剩下的80万的税款，，然后在那里核销掉这张外经证，最后也是等到申报期再申报缴纳那80万的剩余税款，然后整个流程就走完了，老师是不是这样的流程

逸仙老师 解答

2019-12-06 17:15

80万也需要开具外经证的，同学

简单点 追问

2019-12-06 17:48

就是无论如何，合同总金额100万都要陆续开外经证是吗？
之前那开的20万的外经证是预缴的时候核销掉，后面那80万一般要什么时候去开外经证呢老师

逸仙老师 解答

2019-12-06 22:24

这20万预缴了税款以后就要去开80万的外经证的

简单点 追问

2019-12-06 22:27

那这样把100万分成先开20万的外经证和之后开80万的外经证，与直接一开始就开一张100万的外经证相比有什么优劣吗

逸仙老师 解答

2019-12-07 11:33

就是金额如果确定就直接开100万