老师，比如我累计2019年盈利10万，但是我买了辆车，准备税法一次性计费用，那我要计提企业所得税么

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:15

如果是亏损的就不计提了是吧

邹老师 解答

2019-12-06 15:15

你好，如果是亏损就不需要计提
如果是盈利，就需要计提企业所得税的

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:20

老师，我这车11月份买的。那我12月份提一个月折旧。那我1月份季报的时候想享受一次性记费用，需要申报固定资产表吧

邹老师 解答

2019-12-06 15:20

你好，需要申报企业所得税的固定资产加速折旧表格

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:30

那汇算清缴时就不用填这个表格了是吧。

邹老师 解答

2019-12-06 15:31

你好，汇算清缴的时候需要填写这个表格的

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:33

季度申报填了调减了，汇算清缴也填么，那不是调减两次了么

邹老师 解答

2019-12-06 15:34

你好，这个不需要调减啊，你账面是一次性计提折旧，税法也允许一次性计提折旧，不需要做应纳税所得额调减处理的

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:35

我账面是打算按4年折旧，不是一次性折旧呢，老师。

邹老师 解答

2019-12-06 15:38

你好，既然你想一次性抵扣企业所得税，那你账面也应当一次性计提折旧才是的

暖笨笨 追问

2019-12-06 15:40

会计上不允许一次性计提折旧呀

邹老师 解答

2019-12-06 15:41

你好，既然税法允许一次性计提折旧，那会计上就可以按税法要求一次性计提折旧，这样就不会产生差异，也就不需要调整的