老师，我之前用过一次现金流量表，新公司第一年，只有期末数，没有期初数，然后流量表现金及现金等价物净额增加额＝了资产负债表中的货币资金。但是。现在我做今年的报表，有期初数，期末数，表格也没有变格式。怎么最后的现金流量表中现金及现金等价物净额增加额不等于货币资金了呢？反而还等于了负数。

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-12-07 06:48

你好同学，期初数是有的，就算都是0，也是一个数字。现金流量净额如果是负数，那么肯定是有问题的。
流量表现金及现金等价物净额增加额是要看你现金明细账，银行明细账，其他货币资金明细账的借方发生额，不是直接看资产负债表的货币资金的

一抹晨光追问

2019-12-07 09:45

老师，我看了货币资金，没有问题呀。

王超老师解答

2019-12-07 09:46

你好同学，你们的货币资金是不是只有收入，没有支出？

一抹晨光追问

2019-12-07 13:33

老师工资，管理费用这些都是支出嘛，只是资产负债表跟利润表都是我编的，各个之间的关系我都尽可能的完善了，现在找不到原因。

王超老师解答

2019-12-07 16:12

你好同学，现金流量表的现金是根据明细账来计算的，是要考虑现金流的收入和支出两部分的

一抹晨光追问

2019-12-07 16:22

好的，谢谢老师，我已经调好了。

王超老师解答

2019-12-07 16:34

不客气

亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

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