送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-07 17:34

你好,年末余额是12月份月末应交未交税款的余额
比如12月份计提了附加税100,次年1月份缴纳,那应交税费年末余额就是100
我们每个月都按时缴纳(是没有做相应税款计提分录吗)

悦耳的奇迹 追问

2019-12-07 17:43

那意思就是我们12月份计提的税费已经缴纳了,年末数就应该为0?

邹老师 解答

2019-12-07 17:54

你好,正常来说12月份计提是在1月份缴纳才是的 
如果你单位是当月计提,当月缴纳,那应交税费期末余额就是0的

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你好,学员,不算这个的
2022-11-09 16:43:01
资产负债表里是是应交税金。
2023-05-22 18:21:08
我认为不合适。最好写个说明
2018-09-14 08:42:01
你好,你直接把它记到应交税费里面就行,应交税费是属于一个流动负债。
2022-07-28 09:44:25
如果你是应交税费—应交增值税的借方余额,放入其他流动资产列示
2018-12-29 10:03:03
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