您好，公司为小额纳税人，本季度开出人工费26000元增值税普通发票，无其他业务。如何做平本季度账？

画扇悲风 追问

2019-12-07 17:44

不是，建筑工程公司

郭老师 解答

2019-12-07 17:47

你确认了收入吗
成本有发生吗

画扇悲风 追问

2019-12-07 17:50

现在只有这一张开出的发票，

郭老师 解答

2019-12-07 18:00

确认了收入可以结转成本了

画扇悲风 追问

2019-12-07 18:03

分录如何做

郭老师 解答

2019-12-07 18:25

借银存贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷工程施工
不交税。借应交税费-应交增值税贷营业外收入