老师，公司以前的其他应收款太多，怎么办呀，都是收不回来的付给私人的账款，大概一千万。怎么处理呀？

未来不是梦2 追问

2019-12-07 20:23

？

赵海龙老师 解答

2019-12-07 20:28

这种情况挂账金额大，时间久，处理起来比较困难。
一种方案是以债权人名义还款，这种方式处理起来比较麻烦，可行度差
另一种是做债务转让抵消部分长期挂账无法支付的对冲，但是需要视同一个人的那种
还有一种就是签订合同违约，然后公司应该赔偿对方款，这样直接抵消。

未来不是梦2 追问

2019-12-07 20:44

债务转让抵消怎么做呢？

赵海龙老师 解答

2019-12-07 20:47

比如同时也有一笔要付给他的业务发生，应该付的不付了，直接和应该收的款抵消。

未来不是梦2 追问

2019-12-07 20:53

公司实际情况是这样的，其他应收款是支付个人的劳务报酬没有发票一直挂章，挂了一千多万。而其他应付账款也挂了一千多万，这一千多万是年底老板自己找一些身份证去税务局代开发票挂的账。所以其他应付账款其他应收账款都挂的特别大。

赵海龙老师 解答

2019-12-07 20:57

那直接对冲了就可以，只要是同一个人就没有问题，最好再让这个人写一个协议就更完整

未来不是梦2 追问

2019-12-07 21:00

不是同一个人呀。付钱的时候是一个人，开票的时候又是随便找的身份证开的。弄的应收应付都挂章。不知道怎么处理呀？

赵海龙老师 解答

2019-12-07 21:12

谁提供劳务，谁提供凭证。
根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
为此，对企业接受劳务，应由提供劳务的个人根据国家税务总局公告2018年第28号文件的规定提供合法凭证。
这种情况很难处理，教授讲课的时候处理类似问题一般也是不好解答的。如果金额小的话可以通过备用金形式走一下，关键是金额太大

赵海龙老师 解答

2019-12-07 21:15

如果实在没有办法就是写一个说明附到后面，然后账务处理抵消一下，前提是和税务部门沟通一下是否可行，如果没有问题就可以操作。毕竟是他们负责稽核征管。
希望对你有所帮助

未来不是梦2 追问

2019-12-07 21:37

说明该怎么写呢？

赵海龙老师 解答

2019-12-07 21:38

大致意思就是这笔资金已经由另一个人付给我了，现在我不要这笔钱了，你直接付给他就行。