发生的招待费在支付时票没有过来,就直接进了费用,半年后票才回来但是日期是半年后的日期,这个要做账务调整吗?还是直接把半年后的票据附进去
陈琳
于2019-12-08 20:51 发布 747次浏览
- 送心意
小鹿老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 不需要做其他调整,然后扣税,把以前年度损益结转到利润分配未分配利润中。
2016-07-07 15:34:40
《企业所得税法实施条例》规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五。如果纳税申报的时候超过了这两个标准中较低的那一个,是需要做利润调整增加处理的。但是这个处理只是在纳税申报的时候调整的,是调表不调账的。
2016-01-21 17:51:03
这个要看你金额大不大,按规定来说肯定是不能用半年后的,差几天还可以理解,差半年时间太长。但如果你金额比较小而且这个没跨年,应该没啥影响。
2019-12-08 20:57:22
简介费用转到了主营业务成本了吗
2022-12-10 13:45:00
你好,纳税调整的话不需要做账。
2022-01-14 11:55:44
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