资产负债表不平衡，工程服务业，上月开出发票267889.96元，税金24110.04元，开票之前收到部分工程款，因款未到齐，未做主营收入，会计分录做：借：预收账款184000元，应收账款108000元 贷：工程结算267889.96 应交税费24110.04 这个分录应该是对的吧？但做了这个会计账后资产负债表总金额两边不对等，不知道是什么原因？请老师帮我分析！

平安是福 追问

2019-12-08 22:24

工程施工小于工程结算余额，我的分录做对了吗？收到的184000之前做了预收账款，108000未到账应收的

郭老师 解答

2019-12-08 22:27

你好，收到部分你做部分就可以

平安是福 追问

2019-12-09 11:37

还是没有理解清楚，我上面做的分录有问题吗？

郭老师 解答

2019-12-09 11:39

借银存贷工程结算，销项

平安是福 追问

2019-12-09 11:44

之前到了部分工程款做了预收，还有部分款未到账，不是按我图片上的做账吗？

郭老师 解答

2019-12-09 11:49

你们除了结算书吗
你么有收到的不用结算

平安是福 追问

2019-12-09 11:57

款到位再一起做结算，我是想问这个分录有没有错哦？这张凭证做了后负债表不平衡，负债及极益合计比资产总计少额，不平等，我不知道这张凭证哪里做错了，老师帮我看下吧？

郭老师 解答

2019-12-09 11:58

我第一个回复你看了吗
你有工程施工吗对比下填写
先不管你的分录对错

平安是福 追问

2019-12-09 12:05

我是按照上面对应的来填写的

郭老师 解答

2019-12-09 12:08

你的存货包含工程结算吗

平安是福 追问

2019-12-09 12:10

存货是在工程施工里体现的

郭老师 解答

2019-12-09 12:15

你好，截图你的科目余额和资产负债表

平安是福 追问

2019-12-09 12:23

郭老师 解答

2019-12-09 12:29

同学你的存货哪有金额？

平安是福 追问

2019-12-09 12:33

这张凭证做了后就没有体现出来

郭老师 解答

2019-12-09 12:38

工程结算和工程施工的差额计预付账款。

平安是福 追问

2019-12-09 14:35

会了，谢谢！

郭老师 解答

2019-12-09 14:37

不用客气的。