老师好，用友做账发现上月制造费用多入了5000元，这月账务做如何调整？入账凭证为：借制造费用，贷：应付账款

????修????行 追问

2019-12-09 15:25

做了，我导制造费用时，为何表里该项费用直接冲减后余额在贷方

maize老师 解答

2019-12-09 15:27

为何表里该项费用直接冲减后余额在贷方 什么表，你可以截图么

????修????行 追问

2019-12-09 15:34

????修????行 追问

2019-12-09 15:35

制造费用期末结转成本，改项贷方余额不知道怎么回事

maize老师 解答

2019-12-09 15:37

你这个没有分配到生成成本下面么，你这个做贷方看看，

????修????行 追问

2019-12-09 16:03

没有，是成本下面并行的两个科目，你的意思是做反向分录，借应付，贷费用？

maize老师 解答

2019-12-09 16:04

是的，之前有学员反馈是做相反那个资产负债表不平，你这个做看有没有啥不平情况出现

????修????行 追问

2019-12-09 16:11

我给你截图是在余额表下的截图，期末制造费用余额为0，可这个该怎么结转？

maize老师 解答

2019-12-09 16:23

期末制造费用余额为0 你这个不是有金额么，期末不是贷方和借方都有余额么？ 你这个不结转到生产成本下面就会有余额

????修????行 追问

2019-12-09 16:23

一样的，还是贷方有余额，这个怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-12-09 16:29

你这个需要结转到生产成本才没有余额，这个借生产成本 贷制造费用，是你软件自动生成么，不是你这边做么

????修????行 追问

2019-12-09 16:30

还有一个疑问，老师，之所以会贷方余额，是因为该科目本月借方发生额比较少，是否可以冲其他制造费用科目的借方金额？最终余额还是在借方，这样也好结转

maize老师 解答

2019-12-09 16:37

你这样，那这样就看不到你这个冲掉啥了，你这个做别的明细，那不是冲掉别的科目，虽然最后结果是一样

????修????行 追问

2019-12-09 16:44

那请问现在这个情况怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-12-09 16:46

你结转到生产成本下面就可以啊，冲掉你结转借生产成本 负数 贷制造费用 负数，-9500或者是借制造费用 9500 贷生产成本

????修????行 追问

2019-12-09 17:02

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-12-09 18:19

好，我先回复别的学员问题，你有疑问再追问哈，

????修????行 追问

2019-12-10 08:13

老师好，我做完结转费用后，查余额表，我为什么我制造费用的总额发生了变化？办公费科目变成了正100

????修????行 追问

2019-12-10 08:14

maize老师 解答

2019-12-10 08:31

我做完结转费用后， 你这个结转多少，结转9500么  你去看下这个明细账，制造费用办公费明细账