老师我想问一下，我们是建筑公司，我门未执行建造合同尊则，按开发票来确认收入，一直未来销项发票，现在开出销项发票确认收入，也一直未结转成本，工程施工合同成本下有很多明细科目如何结转？分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 16:18

明细科目全部结转处理

????棒棒糖 追问

2019-12-09 16:23

我没有执行建造合同尊则哪里来的工程结算和合同毛利？

????棒棒糖 追问

2019-12-09 16:23

你看我下面这么多明细科目，4级5级科目呢，都要一个一个结转吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 17:15

你没有实行建造合同准则，那么你就是
借，本年利润
贷，各损益类明细科目
你直接转本年利润

????棒棒糖 追问

2019-12-09 17:21

我这些工程施工-合同成本都还在存货里面呢

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 17:24

这些你是结转成本
借，主营业务成本
贷，工程施工

????棒棒糖 追问

2019-12-09 20:30

我知道贷：工程施工，我现在困扰的就是工程施工-合同成本下明细科目太多了，要一个一个结转吗，有没有其他的方法，我这所有的都是为一个项目服务的！

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 21:04

是的，必须一个一个的 结转，这个没有办法的。

????棒棒糖 追问

2019-12-09 21:06

你有其他建造公司结转成本的分录嘛，我参考看一下，我觉得我的明细科目太多了！

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 21:08

你这有明细科目必须要全部结转。
还有就是我给你之前的建造合同准则。

????棒棒糖 追问

2019-12-09 22:15

你之前给我的建造合同是怎么的？我明细科目结转完了，还要用建造合同尊则？

陈诗晗老师 解答

2019-12-09 22:34

你这个已经做成这个样子了，你更改准则是不现实的，除非全部项目重做，
你考虑直接按现有的明细结转才是最合适的

????棒棒糖 追问

2019-12-09 23:45

我们是新成立的公司，未报工程量，甲方要求把预收款的销项发票开了，了！也只有一个工程项目，

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 09:06

那你直接确你的收入啊，开票的时候。收入或预收 账款。

????棒棒糖 追问

2019-12-10 09:26

直接确认收入，也还是要把工程施工-合同成本下的明细科目结转到主营业务成本呀

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 09:28

是的，你这就是你的成本，你始终要结转的

????棒棒糖 追问

2019-12-10 10:09

结转工程施工下的明细科目就这样的，这合适吗？我总觉得哪里不合适，应该到三级科目就可以了，但是系统必须到最后一级

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 10:09

是的，必须是到最后 一级的，要不然你这明细账和总账对不上。

????棒棒糖 追问

2019-12-10 10:14

我感觉我明细科目做的太多啦，结转的时候太麻烦了

陈诗晗老师 解答

2019-12-10 10:14

是的，但是你已经做了，这就没办法了