老师您好! 上月计提的增值税: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 本月已缴纳: 借:应交税费--未交增值税 还是 借:应交税费--已交增值税 贷:银行存款 上述本月已缴纳的借方哪个正确?
王爱玲
于2019-12-09 16:25 发布 1102次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
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你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
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你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
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个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
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你好,没有应纳税额是不需要结转未交增值税的
2017-10-28 17:11:49
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