老师我想问一下我现在是小规模，季度收入没超过30万，免征增值税的，是当月做减免分录还是次月做？

k1 追问

2019-12-10 11:46

这种情况还需要做减免附加税的分录吗

轶尘老师 解答

2019-12-10 11:47

不是减免税  是直接转入营业外收入

k1 追问

2019-12-10 11:56

附加税当月不计提，次月也不转了是不是这个意思

轶尘老师 解答

2019-12-10 12:09

附加还要正常计提。缴纳的时候计入营业外收入。

k1 追问

2019-12-10 12:39

按照减半的直接计提吗？

轶尘老师 解答

2019-12-10 13:16

全额计提 表明已经履行了纳税义务