老师,我们是房地产代理经纪公司,做账科目是有预估收入,预估成本二级明细,但是我们公司是6月才升为一般纳税人,那么在1.5月是小规模纳税人的时候,我要怎么做预估收入成本呢小规模没有预估进项税的
不提升不罢休
于2019-12-10 14:32 发布 989次浏览
- 送心意
董晓珍老师
职称: 注册会计师,审计师
2019-12-10 15:09
小规模纳税的时候不能够抵扣进项,所以不预估,但是增值税一般纳税人也不预估进项税额,因为未取得发票,不能够抵扣,所以一般是预估不含税的成本,待实际取得发票时候冲销预估成本,转入主营业务成本,然后确认进项税额。
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