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送心意

蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-10 14:58

当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下：

1、计提工资时，会计分录为：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

2、支付工资时，会计分录为：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-个人社保

银行存款

3、支付当月社保时，

借：管理费用-社保（公司部分）

其他应收款-社保（个人部分）

贷：银行存款

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