公司在建中，只有进项税，金税盘税费480可以抵扣吗？怎么弄减免

bohe20 追问

2019-12-10 15:52

那这480是只能记到办公费里面吗，我看有的公司是填到减免税表里了

邹老师 解答

2019-12-10 15:53

你好，先计入费用核算
填写在减免税表里面的本期发生480，应抵扣480，实际抵扣0，期末余额480

bohe20 追问

2019-12-10 15:57

就是分录计入办公费，然后报税是填到减免税表里，但是实际不抵扣税款是吧，以后也不抵扣

邹老师 解答

2019-12-10 15:59

你好，现在暂时不抵扣，等到以后月份有增值税应纳税额的时候才可以抵扣

bohe20 追问

2019-12-10 16:20

这个因为跨年了，19年一直没完工，明年还得继续，所以不知道这480明年还能不能继续抵扣

邹老师 解答

2019-12-10 16:21

你好，这个480超过了12个月就无法抵扣了

bohe20 追问

2019-12-11 11:35

就是缴费后如果12个月内不交增值税，就不能抵扣，但是要记录到减免税表里，超过12个月就过期没用了，

邹老师 解答

2019-12-11 11:37

你好，是的，超过12个月就无法再抵扣增值税应纳税额了