小规模纳税人自行 开具的增值税专用发票，冲红时有什么注意事项 ？

。^_^。。 追问

2019-12-10 17:12

是的，自己开的专票，2、3联都退回来了

meizi老师 解答

2019-12-10 17:13

你好   那你自己红冲了就行了

。^_^。。 追问

2019-12-10 17:19

不用申请的吗

meizi老师 解答

2019-12-10 17:21

你好    您好
1.进入开票系统，点击“发票管理”按钮上方点击‘红字发票信息表’---‘红字增值税专用发票信息表填开’，根据实际情况选择“购方申请”或“销方申请”（注：购方申请不需要填写发票代码和发票号码，销方申请需要填写），购方申请点击“确定”销方申请点击“下一步”，根据提示进入“开具红字增值税专用发票信息表”界面，确认票面信息或录入票面信息（注：数量和金额为负数，单价为正数），确认完成点击右上角“打印”，弹出窗口选择“不打印”，再弹出窗口选择“取消”。
2.在“发票管理”按钮上方点击‘红字发票信息表’----‘红字增值税专用发票信息表查询导出’进入界面中单击选择对应单号，点击‘上传’并“确定”，待“信息表描述”变为“审核通过”即可进入“发票填开”界面进行负数发票填开。
3.点击“发票管理---发票填开---增值税专用发票填开”，点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“，鼠标左键双击已审核通过的信息表编号，确认票面信息是否正确，确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

。^_^。。 追问

2019-12-10 17:32

开好红字发票后，怎样入账处理？

meizi老师 解答

2019-12-10 17:33

你好 你做你之前分录的相反分录来处理

。^_^。。 追问

2019-12-10 17:46

后面付冲红发票的一、二、三联吗？还有收回的正数发票2、3联如何处理呢？

meizi老师 解答

2019-12-10 17:50

你好 一起和你红冲的发票一起做账就行了 一起做附件的。

。^_^。。 追问

2019-12-10 17:53

那么附件发票就有5张了咯

meizi老师 解答

2019-12-10 17:53

嗯 是的 一起放着 你单独放着怕丢失了

。^_^。。 追问

2019-12-11 15:52

我是销方申请 吧？

。^_^。。 追问

2019-12-11 15:54

也要盖 发票章吧？

meizi老师 解答

2019-12-11 15:59

你好   你是说什么发票要盖章     记账联可以不盖章的 其他联次需要盖章