员工自己承担公积金，发工资的时候已经扣了。忘记计提公积金了，怎么补计提公积金？

Flower 追问

2019-12-10 17:56

补计提要做这么多分录吗？是员工自己承担公积金，公司不承担。
当时是和工资一起计提的，但漏计提了
原分录是
借：销售费用（不含社保/公积金）
贷：其他应收款-社保/公积金
贷：应付职工薪酬-工资

现在发现有一笔公积金漏计提了

meizi老师 解答

2019-12-10 17:59

你好 既然不承担的话 也是需要计提的。 如果你们直接在工资扣除 就不用走计提 。你公司都没承担这个 直接做 借其他应收款 贷银行存款 工资扣除就行了

Flower 追问

2019-12-10 18:01

我是补计提啊？不是发放，已经扣过了。工资里面要提现公积金这一块

meizi老师 解答

2019-12-10 18:04

你好 你不是说员工全部承担这个公积金金额吗？ 那公司都没缴纳这个公积金  就不应该计提到费用的  这样就不对的。  还是说你公司会承担一部分  你要补计提  那么分录就是  借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金

Flower 追问

2019-12-10 18:07

公司不承担公积金，但有的员工想自己交公积金，就委托公司代缴。
老板要求工资里面要提现公积金。做账也要体现

meizi老师 解答

2019-12-10 18:17

那你们自己就需要先把这个金额做到工资表里面去 然后去扣除  不按你这样操作是不对的     你做成本是会冲你利润的 少缴纳企业所得税的