老师，竹子加工厂是个体户性质的一般纳税人，上月收购青竹128506千克，进项税额是16705.78，扣除税13%增值税，销售竹竿142408.85，销项税额是18513.15元，现在本月我要开始申报税款，收购发票进项转出4293元，我想请教老师，进项转出分录怎么做，结转本期损益时，分录怎么做？

薰衣草 追问

2016-04-10 13:28

发现收购发票多开了，本月申报时税率达不了，就想收购发票转出点。

吴月柳 解答

2016-04-10 13:13

要知道这进项转出是什么原因，才能做相应的分录哦。结转损益，1、借：主营业务收入 贷：本年利润  2、借：本年利润  贷：损益类科目

吴月柳 解答

2016-04-10 16:20

但是你的进项税额并没有进到成本、你是抵扣了的、冲减成本是不对的、要不你就做盘亏转出比较好、借：待处理财产损溢，贷：原材料和进项转出，然后领导审批处理后再入管理费用

吴月柳 解答

2016-04-10 16:30

你的分录是增加成本了、如果是全领用了才冲减成本的。