老师 所得税季报的时候 利润总额 就填这个39129.97 对吗？还是应该填写54129.97？营业外支出不用管？

刘老师 解答

2016-04-10 13:32

营业外支出到底可不可以扣除得看具体是因为什么原因产生的。
比如说 因为合同违约产生的违约金会计上计入营业外支出，这个时候税法是允许在计算所得税扣除，再比如说因为被政府部门罚款会计上也是计入营业外支出，这个时候税法上就不允许在计算所得税时扣除。

刘老师 解答

2016-04-10 13:39

会计利润就填正常的39129.97，调整项目应该是通过 企业所得税纳税调整项目表 调整