老师，比如这个表，一部分是专票一部分是普票的销售额的话，项目(一)栏也是填两种票的销售额合计吗，然后如果有进项票可以抵扣的话就只能抵专票的那一部分是吗

小玉米 追问

2019-12-11 09:19

收到的进项票也是可以抵扣普票销项税额的吗

董老师 解答

2019-12-11 09:24

您好，可以抵扣的，没有问题

小玉米 追问

2019-12-11 09:37

不是普通发票是不能抵税的吗

董老师 解答

2019-12-11 09:39

普通发票不存在进项一说，只要取得了专票都可以抵扣销项。
您可以这么想，既然销项是普通发票都交了税，如果不让抵扣进项岂不是企业多缴税了，不符合逻辑

小玉米 追问

2019-12-11 09:59

意思就是开出的销项普票只能抵扣进项的专票，而不能抵扣进项普票是吧？

董老师 解答

2019-12-11 10:01

您好，是的。普票本身就是不能抵扣的

小玉米 追问

2019-12-11 10:07

好的，那我的销项税额是1780的话，我有一张一万多块的进项专票还没抵扣，现在能抵吗

小玉米 追问

2019-12-11 10:08

是一万多税额的进项专票，开票期是18年12月3号的

董老师 解答

2019-12-11 10:09

您好，超过了360天就不能抵扣了

小玉米 追问

2019-12-11 10:10

现在还可以抵的吧，问题是这个进项税额比销项税额大，怎么抵扣？

董老师 解答

2019-12-11 10:13

不能了，今天都12月11号了，除非您已经认证过了，直接填在申报表里面，没抵扣完的留抵到以后继续抵扣

小玉米 追问

2019-12-11 10:55

这个360天发票是12月3号算的话，我们现在不是报11月份的税吗，在18年11月底之前开的的发票不是还可以抵吗，还不到一年啊

董老师 解答

2019-12-11 11:10

您好，不是按申报，是按开票日期，已经过期了，必须在12月3号之前认证。如果认证过了，当然可以抵，如果没有认证，就已经过期了

小玉米 追问

2019-12-11 11:45

噢噢，好的，如果进项税额比销项税额大，怎么抵扣？只能留下期开够税额时才能抵扣吗

董老师 解答

2019-12-11 12:13

不是先把当期的抵扣完，比如进项1万。销项5000，本期留抵5000，以后期间继续抵扣

小玉米 追问

2019-12-11 17:41

老师，这是我说的收到的18年12月3日开的进项票，不是还可以认证吗，怎么说不可以？

董老师 解答

2019-12-11 18:01

认证和抵扣不是一回事，如果你没有在12? 3号之前认证是不行的

小玉米 追问

2019-12-11 18:22

意思是说即使认证了也不能抵扣是吗

小玉米 追问

2019-12-11 18:22

现在

董老师 解答

2019-12-11 18:25

根本认证不了。不过我看您的截图好像已经认证过了