老师这一题完整的分录是啥？还有解题思路是什么？进项税额转出5万，应该是减，为啥是加

月流星 追问

2019-12-11 09:54

解题思路呢

辜老师 解答

2019-12-11 09:55

借：应交税费—应交增值税—销项税 100  应交税费—应交增值税—进项税转出  5 贷：应交税费—应交增值税—进项税   80 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  25 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  25    贷：应交税费—未交增值税 25

月流星 追问

2019-12-11 10:05

还是没能理解题的解题思路，运用起来还是不会

月流星 追问

2019-12-11 10:16

差不多理解了。
借:应交税费-未交增值税10
  贷:应交税费-预交增值税10，
  这个分录的借方是    业务还没实际发生，收了预付款需要后来补交的未交增值税吗？那贷方又是预交增值税10这个不懂了，麻烦老师讲解下

辜老师 解答

2019-12-11 10:19

这个就是你要交的增值税25，可以先用预交的，进行冲抵

月流星 追问

2019-12-11 14:17

老师，可以给再完整的过程吗？还是有点不理解，书本上也不是完整的整个业务过程

辜老师 解答

2019-12-11 14:22

借：应交税费—应交增值税—销项税 100 应交税费—应交增值税—进项税转出 5 贷：应交税费—应交增值税—进项税 80 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 25 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 25 贷：应交税费—未交增值税 25
借:应交税费-未交增值税10   贷:应交税费-预交增值税10
借:应交税费-未交增值税15  贷:银行存款 15