老师，劳务费要通过应付职工薪酬核算吗？

が617ず 追问

2019-12-11 11:51

比如计提工人工资，怎么做，劳务发票没到

辜老师 解答

2019-12-11 11:59

借：XX费用  贷：应付账款

が617ず 追问

2019-12-11 13:42

那收到专用发票，付劳务费，怎么做

辜老师 解答

2019-12-11 13:52

借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款

が617ず 追问

2019-12-11 14:53

但是上个月有计提了

辜老师 解答

2019-12-11 14:55

你上个月是怎么计提的

が617ず 追问

2019-12-11 15:00

借:管理费用，贷:应付账款，金额为含税

辜老师 解答

2019-12-11 15:04

那你现在收到专票，先借：管理费用  负数，借：应交税费—应交增值税—进项税  
然后付款，借：应付账款 贷：银行存款