库存商品在贷方怎么解决，是暂估么，还是怎么办

金暖阳 追问

2019-12-11 12:40

我看是把生产成本调账调到库存商品了导致库存商品是负数

meizi老师 解答

2019-12-11 12:42

你好  是不是结转多了。你看下金额是怎么样的。 是不是多了

金暖阳 追问

2019-12-11 12:43

我看18年的账是
借主营业务成本
贷生产成本
结转的多了

金暖阳 追问

2019-12-11 12:44

18年的现在还要不要管了，不管库存商品一直在贷方，管吧，现在也没有这些发票回来，怎么办

meizi老师 解答

2019-12-11 12:45

你好   冲之前的分录 既然是做错了就要调整过来。不然你一直会负数 这个库存商品正常是不会负数的

金暖阳 追问

2019-12-11 12:56

18的所得税也报了，当时是
借生产成本50
贷银行存款50
借主营业务成本100
贷生产成本       100
然后调账是
借生产成本50
贷库存商品50
哪块有问题，怎么更改

meizi老师 解答

2019-12-11 12:59

你好    你是怎么在做分录  正常是 借制造费用 贷银行存款     结转成本  借生产成本 贷制造费用    完工转库存商品  借库存商品贷生产成本  销售后结转销售成本 ：借主营业务成本 贷库存商品 。 不知道你们为什么这样做

金暖阳 追问

2019-12-11 13:04

老师是这样的，前面那个会计估计不懂计错科目了，我们属于商贸，本应该就借库存商品的，后面发现记错了科目，才把之前记错的科目转到库存商品，然后结转的时候就把生产成本多结转了，现在已经这样的话是怎么调账务

meizi老师 解答

2019-12-11 13:05

你好 金额大吗  意思就是50元的差额吗

金暖阳 追问

2019-12-11 13:42

我举例的，上百万的，大呢

meizi老师 解答

2019-12-11 13:43

那你挨着去修改 。这个没办法。 你多结转了必须要走科目去冲掉

金暖阳 追问

2019-12-11 13:46

您具体点，问一次五元呢，一会我的次数又用完了，一个问题还没解决，我这问一回不容易呢，麻烦您具体一点，。

meizi老师 解答

2019-12-11 13:49

你好 你去调整你之前做错的分录  损益科目全部用以前年度损益调整来替代 。借银行存款50借以前年度损益调整-生产成本-50

借以前年度损益调整-主营业务成本-100
贷以前年度损益调整-生产成本 -100
  先冲掉 。然后你再做正确的。   损益科目还是用以前年度损益调整来做

金暖阳 追问

2019-12-11 13:59

调整过来那18年的生产成本怎么调到库存商品这个科目，问题是调整过来的话是不是得暂估库存商品，负责税务上得补交呢，现在没回来成本这么多，我可不可以直接
借库存商品-暂估
贷应付账款
借主营业务成本
贷库存商品
这个问题还是得补回来这么多成本票。还是说有没有更好的一点办法先不用交税

meizi老师 解答

2019-12-11 14:01

你好 没回来的发票 你必须要在汇算之前收到发票 不然你就只有多缴纳企业所得税了。 到时次年你再申请调减 专项申报才行的。借库存商品-暂估
贷应付账款  你先收到货物 先做 暂估 。 但是你还没有销售 就不能做借主营业务成本
贷库存商品  这个是销售之后才会结转成本 做收入的

金暖阳 追问

2019-12-11 14:01

或者直接把贷方的数借库存商品贷主营业务成本

meizi老师 解答

2019-12-11 14:03

你好  如果你只是多结转了销售的成本 。你现在就做一笔 借库存商品贷主营业务成本 去调整就行了。 主要是看你们是不是这样的。 但是你得检查所有的账务和金额是否一致 。别到时又结转调整错误了 后期跨年了也麻烦

金暖阳 追问

2019-12-11 14:14

我看了一下就是多结转了，那我现在做借库存商品贷主营业务成本填的数字就是库存商品贷方的数字么

meizi老师 解答

2019-12-11 14:16

你好 是的 你就把多结转的金额  调整过来就行了。 你看下如果就是借主营业务成本贷库存商品 这个分录多结转了 。 你做一笔多结转的金额   相反方向就行了 。 意思调整过来    是的