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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-11 13:35

社保按下面这个图这个做，

陌上花开 追问

2019-12-11 13:44

汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？

maize老师 解答

2019-12-11 13:48

还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做

陌上花开 追问

2019-12-11 14:35

不发工资。

maize老师 解答

2019-12-11 14:37

。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，

maize老师 解答

2019-12-11 14:38

你们没有员工这样？那不计提

陌上花开 追问

2019-12-11 14:43

给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交

maize老师 解答

2019-12-11 14:45

那这个只做社保分录，别的不做吧

maize老师 解答

2019-12-11 14:51

社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，

陌上花开 追问

2019-12-11 14:55

那不发工资，向对方借款不违法吧

maize老师 解答

2019-12-11 14:57

可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理

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您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-28 15:45:49
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
2019-05-11 16:10:14
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