本年属于亏损，那公益性捐赠要怎么扣除？

南言 追问

2019-12-11 14:42

那不能扣除我们应该怎么处理？那我们的公益性捐赠不是白白的支出了

杨@老师 解答

2019-12-11 14:43

得等到盈利了才行，企业所得税得调增

南言 追问

2019-12-11 14:46

因为我们是开发企业，前两年是没有利润的，但是公益性捐赠又在今年。这样我的计算扣除是在有收入那一年开始吗？还是在今年亏损状态下就要以负数亏损的金额计算了

杨@老师 解答

2019-12-11 14:58

有收入那一年开始，产生收入那一年开始

南言 追问

2019-12-11 15:17

那我今年不做处理吗？

杨@老师 解答

2019-12-11 15:27

暂不做处理，等汇算清缴时候再说

南言 追问

2019-12-11 15:33

还是先把这笔支出归集入费用吗？不然放在哪里

杨@老师 解答

2019-12-11 15:49

你放在费用里，就怕税务局在做企业所得税汇算清缴时  让你调增

南言 追问

2019-12-11 16:00

那这笔钱已经支出，我不做账不行吧？

杨@老师 解答

2019-12-11 16:03

那你银行账对不上啊

南言 追问

2019-12-11 16:04

对啊，所以就是如果不放进费用里，我得放进哪里呢

杨@老师 解答

2019-12-11 16:16

就得放营业外支出，企业的营业外支出，汇算请教时，一般都是调增的