增值税为什么填报增值税报表时比账上差2分钱，这个要怎么做？计提？缴纳，

柠萌 追问

2019-12-11 17:25

那账上比税局多2分呢？税局缴纳的是3617.57，账上3617.59。

立红老师 解答

2019-12-11 17:27

你好，借:应交税费——未交增值税3617.59  管理费用－0.02  贷:银行存款3617.57

柠萌 追问

2019-12-11 17:29

这是缴纳的时候，那我计提的时候金额？怎么做

立红老师 解答

2019-12-11 17:37

你好，增值税不需要计提，销售时有销项，购入时有进账，期末，借:应交税费——应交增值税（销项）贷:应交税费——应交增值税（进项）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ） 贷:应交税费——未交增值税
实际缴税，借:应交税费——未交增值税  贷:银行存款

柠萌 追问

2019-12-12 10:10

额，你们一些老师说得计提，一些顺不计提，到底计提不？一般纳税人。

立红老师 解答

2019-12-12 10:13

你好，增值税不能称为计提，是平时销售产生销项，购贷时产生进项，期末进行结转

柠萌 追问

2019-12-12 10:15

那我不做，你刚说的第一笔分录，只做第二笔分录，然后到了实际缴纳时做一笔，可以不。

立红老师 解答

2019-12-12 10:19

你好，如果不做第一笔，您的销项税额、进项税额、转出未交增值税会有余额

柠萌 追问

2019-12-12 10:36

知道了。

立红老师 解答

2019-12-12 10:36

祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。