老师：一般纳税人用的是小企业会计准则，有销项和进项，月末要结转增值税吗？

西红柿 追问

2019-12-11 18:02

老师：如果一直都没有做月末结转，只是在交税的时候做一笔：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，这有影响不？

邹老师 解答

2019-12-11 18:05

你好，有影响，属于遗漏了结转增值税分录了

西红柿 追问

2019-12-11 18:08

可是税额没少交呀，还是用销项减进项的差来交税的

邹老师 解答

2019-12-11 18:10

你好，税额确实没有少交，但是分录有遗漏了

西红柿 追问

2019-12-11 18:19

老师：关于这个小企业会计准则里的一般纳税人和小规模纳税人月末增值税结转之分，有没有相关的文件说明呀？

邹老师 解答

2019-12-11 18:20

你好，这个是没有具体文件来规定这方面的
你可以找到相应书籍学习一下小规模纳税人与一般纳税人增值税账务处理的区别