我们公司是房地产公司，这个月把底下的酒店分公司分立出去，也就是存续分立，现在分公司把他的未分配利润挂给母公司，分录怎么做？借其他应收款—分公司贷：投资收益吗？

清柳 追问

2019-12-11 19:03

不是，分公司独立出去了，她要把她账上的未分配利润给母公司，母公司怎么做账？

清柳 追问

2019-12-11 19:13

还有我记入投资收益还要交企业所得税吗？

清柳 追问

2019-12-11 19:14

我们之前都有并表交企业所得税了？

清柳 追问

2019-12-11 19:14

记入投资收益等于我要再交所得税了

王瑞老师 解答

2019-12-11 19:18

分公司总公司是一个主体，企业所得税合并缴纳，总公司此时不用账务处理，需要合并分公司缴税。

清柳 追问

2019-12-11 19:21

关键是这个月分公司独立出去成立新的公司，那他账上的未分配利润，我怎么做账？

王瑞老师 解答

2019-12-11 19:26

按公司占独立出去成立公司的股份借长投，负债 贷:资产