领用的时候借生产成本贷原材料辅助生产成本（工人工资）发出的时候借库存商品贷生产成本 结转成本借主营业务成本贷库存商品 辅助生产成本（运费）这样对吗老师

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 08:15

老师我又一批产品还没有收到发票就用了，这个应该怎么做账务处理呢，而且用到了应该结转成本的项目上了

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:23

可以暂估：
借：库存商品（或原材料）
贷：应付账款…暂估应付款

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 08:24

那我现在领用了他而且要结转成本了应该怎么处理呢

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:25

借：主营业务成本
贷：库存商品（或原材料）

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 08:31

那这个暂估的是含税价格啊

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:33

按不含税金额进行暂估。

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 08:36

最后收到发票的时候结转成本的就不用做账务处理了，只调整一下暂估入库的就可以了对吗老师

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:45

收到发票，先冲减暂估

借：库存商品（或原材料）
贷：应付账款…暂估应付款
金额用负数表示

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:46

然后再根据发票重新做分录：

借：库存商品（或原材料）
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 08:47

老师 可以给我一个折旧明细表的图例吗我没有看见过所以不知道怎么做

蒋飞老师 解答

2019-12-12 08:56

你好！
可以参考一下

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 09:42

老师图片看不清

蒋飞老师 解答

2019-12-12 09:54

没有其他表格了。

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 09:59

老师这个这就表格是没有折旧都放在凭证后面吗，都是一样的对吗

蒋飞老师 解答

2019-12-12 10:02

你好！

对的。

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 10:33

老师摊销是不是也要作这种表格

晚秋、冬至 追问

2019-12-12 10:55

老师您看这个行吗

蒋飞老师 解答

2019-12-12 11:53

你好！

可以的