老师，早上好，收到对方蛋糕粉，全麦粉，面包粉，内容是这些的进项发票，是借原材料还是库存商品啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 10:08

面包店

bamboo老师 解答

2019-12-12 10:08

那计入原材料科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 10:18

老师，想问下，查不到什么时候付过款给对方，预付账款下面的明细账没有这个单位，但是收到发票，怎么做账啊？

bamboo老师 解答

2019-12-12 10:23

那您应付账款里面有这个单位么 所有往来科目都查了么

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 10:38

是的，查过了，没看到有这个公司，然后有收到发票，不知道如何记账了

bamboo老师 解答

2019-12-12 10:41

如果没有任何往来 那只好先计入应付账款科目了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 10:54

老师，是不是购进的东西需要再加工就记入原材料，不需要加工直接发出去的就记入库存商品？

bamboo老师 解答

2019-12-12 10:54

对的 这样理解正确的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:01

老师，想问下，先收了对方9000元的款，然后再开发票，开发票开的金额是15479，之前收款是做借银行存款9000，贷：预收账款9000，现在开15479的发票出去，要怎么做账啊

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:03

借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:05

开票金额大于预收金额啊，是不是少了一个科目啊

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:08

一预到底 
就是用了预付收到发票就一直用这个科目就好了  您不愿意 也可以这样写
借：预收账款
应付账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:09

我之前做账已经做了借银行存款9000  贷预收账款9000

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:10

我知道您的意思  两种处理方式  我都给您写了分录了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:13

我需不需要改一下10月份的凭证，将预收改为应收，改做  借银行存款9000，贷应收账款9000

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:14

抱歉 前面把应收账款写成了应付账款 您改下哈 对不起 
不需要改 您做第二次我写的分录就好了
借：预收账款
应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:17

那应收账款下面又要增加一个明细科目？那不是应收和预收下面都有同一个公司的往来，这样会不会很乱

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:17

那我给您写的第一个一预到底您也不愿意啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-12 11:19

早知道直接做银行存款贷应收账款了

bamboo老师 解答

2019-12-12 11:19

那您改下10月份的分录吧 如果不想两个科目都有这个单位