暂估原材料后，借原材料，贷应付账款，现在收到发票要怎么做？

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:36

不用冲回吗？

文文老师 解答

2019-12-12 10:37

可以红冲，再重新做分录
若金额一样，也可以直接用我写的调整分录

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:38

相差1分钱

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:39

那冲红和从新按发票入账要分开写凭证还是填写在一张？

文文老师 解答

2019-12-12 10:39

借：原材料 0.01 借：应付账款-暂估  贷：应付账款-供应商

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:41

如果是比发票的多了一分怎么办呢？负数？

文文老师 解答

2019-12-12 10:44

比发票的多了一分，原材料可以用负数0.01

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:49

那是不是还要冲成本？

文文老师 解答

2019-12-12 10:50

如果已经出售了，可直接做分录 借：主营业务成本  -0.01 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-供应商

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:51

意思就是分摊在后面的生产里面了是吗

文文老师 解答

2019-12-12 10:52

是的，分摊结转在成本中了。

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:53

如果是第一笔原材料冲红了在按发票入账这种要怎么结转成本呢

文文老师 解答

2019-12-12 10:54

这种的，借：原材料 -0.01 借：主营业务成本 -0.01

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-12 10:57

老师不是很理解，不用做冲红结转成本么？

文文老师 解答

2019-12-12 11:00

不用了，直接做调整分录，是一样的效果
当然也可以冲红，再重新做