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沉默的蜡烛
于2019-12-12 14:05 发布 1642次浏览
meizi老师
职称: 中级会计师
2019-12-12 14:06
你好 意思是业务取消 把发票红冲 了是吗
沉默的蜡烛 追问
2019-12-12 14:17
就是她6月份开了一张普票 由于季度不超过30万,所以我把他转为营业外收入了 ,但是他七月份的时候开了一张销项负数的票红冲六月份那张普票 导致我账上的增值税为负数了
meizi老师 解答
2019-12-12 14:18
你好 你是开票方 你当时开票应该hi做的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费 7月红冲 你做借主营业务收入 应交税费 贷银行存款或者应收账款 。 然后你把转的那笔红冲掉 借营业外收入 贷应交税费-应交增值税 这样来
2019-12-12 14:26
我可以给个金额给你 你写下分录我看看吗?我不是很明白我之前是这样处理的:她是六月份开的这笔发票 应收金额:7300 主营业务收入6952.38 应交税费:347.62然后我在季度的时候已经把347.62转为贷方营业外收入了 7月份的时候她开回来一笔销项负数金额的发票 我直接做分录 借应收金额:-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费:-347.62 ;的话增值税不是负数了吗
2019-12-12 14:27
这种做法导致我现在的账上增值税为-347.62, 一般像我这种情况怎么处理呢
2019-12-12 14:29
6月做借 应收金额:7300 贷主营业务收入6952.38 应交税费:347.62 7月做 借应收金额:-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费:-347.62 是的 你正常也是负数的 。因为你上月做的增值税 7月才会冲 。 你们是季报 到时 1-9月也会产生增值税的 。 合计就不会是负数了。 如果你没有其他业务就是负数的。 而且你还要把之前转的税额冲掉 借营业外收入347.62 贷应交税费347.62
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小规模免征的增值税算是营业外收入吗?
答: 对的是的,是这么做的。
小规模,免交增值税的话,月底是不是得转入营业外收入了,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-免征增值税
答: 您好 季度末确定不需要缴纳增值税的时候做这笔分录
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
小规模企业免征的增值税要计入营业外收入吗
答: 您好,是的,转入营业外收入
老师,请问小规模纳税人属于9万免征增值税,免征的增值税是当季计入营业外收入还是下季度转为营业外收入?
讨论
小规模企业,增值税小于9万,免征增值税,作为营业外收入处理,这块营业外收入需要缴纳企业所的税吗
小规模减免增值税,转营业外收入。 那一般纳税人,小规模减免的增值税也转 营业外收入吗?谢谢老师
小规模起征点以下免得增值税是营业外收入吗
老师,小规模,小微企业9月免征增值税,那9月是否要把免税的增值税做营业外收入,还是10月去做营业外收入
meizi老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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沉默的蜡烛 追问
2019-12-12 14:17
meizi老师 解答
2019-12-12 14:18
沉默的蜡烛 追问
2019-12-12 14:26
沉默的蜡烛 追问
2019-12-12 14:27
meizi老师 解答
2019-12-12 14:29