请问老师，就是假设这个月我们收到24万进项票，只进行抵扣22万，怎么做账，会计分录是什么

复杂的路灯 追问

2019-12-12 14:53

销项23万，根据税负要交一部分税，就是要留一部分下个月在进行抵扣，请问这个怎么做账

meizi老师 解答

2019-12-12 14:57

你好  借应交税费-应交增值税-销项税23万 贷应交税费-应交增值税-进项税22万  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万   借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万  贷应交税费-未交增值税1万  次月缴纳 ：借应交税费-未交增值税1万  贷银行存款1万

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:02

那剩下的进项税2万，需要做账吗，怎么做账，需要在凭证里提现吗，

meizi老师 解答

2019-12-12 15:05

你好  我不知道你这个24万发票 是一张发票还是多张的发票 一起24万 。 你是只认证了22万嘛

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:09

很多张，哎呀之前表达错误，就是开了23万票，销项是29900元，收到的发票有24万，进项税额31200元。
现在根据税负，只认证抵扣26000左右，那剩下的进项税5120元，怎么做账，

meizi老师 解答

2019-12-12 15:11

你好 你没认证的5120 你做 借费用 或者成本  应交税费-待认证进项税 5120  贷银行存款或者应付账款

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:14

那请问老师，月初先付了钱，后面才收到发票，这个会计分录怎么做

meizi老师 解答

2019-12-12 15:16

你好 借预付账款贷银行存款  借费用 或者成本 应交税费-待认证进项税 5120 贷预付账款

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:28

请问，收到232670元的货款，怎么做账会计分录，发票已开

meizi老师 解答

2019-12-12 15:28

你好  借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:32

那没有票呢，还有232670是先开的发票，然后才收到款的，请问这个会计分录怎么

meizi老师 解答

2019-12-12 15:32

你好  你先开票 做借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借银行存款贷应收账款

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:34

我是这样做的，但是怎么看科目余额表的时候，收入那里是空白的收入0呢

meizi老师 解答

2019-12-12 15:35

你好   你去检查下收入明细账 你做了不应该是空的。除非你当期冲 了收入

复杂的路灯 追问

2019-12-12 15:38

怎么冲减，没太懂，刚刚看了一下收入还是空白的。
借应收账款   贷主营业务收入
这个收入不是在贷方吗。
老师麻烦您说详细点，

meizi老师 解答

2019-12-12 15:42

你好  那你需要去看看你们的系统是不是出错 了。 正常你做了收入 不应该还是0 的

复杂的路灯 追问

2019-12-12 16:39

老师，我看了一下明细账，主营业务收入都在贷方。

meizi老师 解答

2019-12-12 16:45

你好 是的  收入都是在贷方  那不应该收入还是0.   你核对每笔业务