年底有待认证进项税，用处理么，年底已经认证的进项税额大于销项税额，还用结转么，还是结转和销项税额一样的金额，比如待认证本年余额100.进项税额本年共500，销项税额本年共400，具体怎么处理

加油 追问

2019-12-13 10:52

待认证进项税额也不用结转是吧

辜老师 解答

2019-12-13 10:55

是的，不用进行结转的

加油 追问

2019-12-13 10:56

直接等做完12月账后，把19年余额转到20年年初是么？

辜老师 解答

2019-12-13 10:56

是的，你的理解是对的

加油 追问

2019-12-13 10:57

用借销项税额400.贷进项税额400这么做么

辜老师 解答

2019-12-13 10:57

不用的，不用交增值税，不用结转的

加油 追问

2019-12-13 10:59

如果有简易计税的，就直接把简易的转到未交增值税里，缴税就可以了对吧，19年总进项大于总销项，就不用结转到转出未交增值税了，是这么理解么

辜老师 解答

2019-12-13 11:00

是的，你的理解是对的

加油 追问

2019-12-13 11:00

谢谢老师

辜老师 解答

2019-12-13 11:00

好的，客气，帮到你就好