甘老师，追问次数用完，小企业和企业分别是如何处理的呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:29

那如果要计提坏账准备的话，又是怎么做账务处理的针对这个

bamboo老师 解答

2019-12-13 11:31

借：资产减值损失
贷：坏账准备

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:33

老师，想问下，A与B是兄弟公司，A打款给B，B再付款给对方公司，对方公司开进项发票给B公司，B公司再将发票开出去给A公司，这样A与 B要分别怎么做啊，收款，付款，等等，麻烦知道的老师将详细的分录写出来一下，谢谢

bamboo老师 解答

2019-12-13 11:38

A借：预付账款B
贷：银行存款
借：成本费用等
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款B
B 借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本等
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:42

老师，还有个问题要和你说下，就是A与B平时也资产往来的，B公司账户上没钱，A经常打款给B，所以A与B是有挂 其他应收款，和其他应付款的

bamboo老师 解答

2019-12-13 11:43

如果不跟开具发票的金额分别核算的话   那您把预收跟预付换科目就好了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:45

意思是直接延用其他应收和其他应付吗？那您建议是分开还是不分开？

bamboo老师 解答

2019-12-13 11:47

我自己的话 会分别核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:52

就是说虽然同一个单位只能有一个往来科目，但是因为涉及的类型不一样，一个是因为B公司账上没钱，纯粹的转钱给B，就是分别挂其他应收和其他应付。另一个是涉及到货物买卖的业务，所以要用你上面那个分录？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 11:53

甘老师，还想问下，不用预收和预付，还可以用哪个科目就 这个业务？

bamboo老师 解答

2019-12-13 11:58

是的不同类型的用两个科目也可以
上面的也可以用应收跟应付

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 13:48

如果是不用两个科目，就用一个往来科目有没有问题

bamboo老师 解答

2019-12-13 13:58

用一个科目也可以的 只是不能区分哪些是开票 哪些是借款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 14:10

因为我前面做账没有另外再用应收和应付，直接用了其他应收和其他应付做的，那前面做的账要改吗

bamboo老师 解答

2019-12-13 14:11

那您就直接用其他应收和其他应付做吧

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-13 14:59

直接用其他应收和其他应付是不是不合适的？要不改凭证？

bamboo老师 解答

2019-12-13 15:01

您前面月份已经结账了 不改也没大碍

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-14 10:13

没有关系是吗?但是直接用混在一起用就不好区分哪些是借款，哪些是货款呀

bamboo老师 解答

2019-12-14 10:55

这个看您单位核算要求了 如果要求分开核算就用两个科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-12-14 10:59

如果没有要求就这样挂 其他应和和其他应付也可以是吗

bamboo老师 解答

2019-12-14 11:00

对的 没有要求就其他应和和其他应付也可以